Contare documente cu deductibilitate limitata
Aceasta functionalitate permite inregistrarea documentelor contabile pentru care cheltuielile sau TVA-ul aferent sunt deductibile fiscal doar in anumite limite prevazute de legislatia in vigoare.
La inregistrarea documentului, utilizatorul poate selecta procentul de deductibilitate aplicabil.
In functie de codul de TVA setat in document, programul determina automat valoarea deductibila si valoarea nedeductibila.
Coduri de TVA utilizate pentru deductibilitate:cheltuieli cu deductibilitate limitata sau nedeductibile:
- CU_TVA0 - Achizitii cu TVA nedeductibil 19%
- CU_TVA0_9 - Achizitii cu TVA nedeductibil 9%
- CU_TVA0_11 - Achizitii cu TVA nedeductibil 11%
- CU_TVA0_21 - Achizitii cu TVA nedeductibil 21%
- CU_TVA50 - Achizitii cu 50% TVA nedeductibil 19%
- CU_TVA50_11 - Achizitii cu 50% TVA nedeductibil 11%
- CU_TVA50_9 - Achizitii cu 50% TVA nedeductibil 9%
- CU_TVA50_21 - Achizitii cu 50% TVA nedeductibil 21%
Exemplu de nota contabila cu deductibilitate TVA limitata
Pentru un document de combustibil in valoare totala de 121 RON, cu codul de TVA CU_TVA50_21 (achizitii cu 50% TVA nedeductibil 21%), nota contabila generata este:
Exemplu de nota contabila cu deductibilitate TVA si cheltuiala limitate
Daca se doreste evidentierea separata a cheltuielilor deductibile si nedeductibile, este necesara asocierea unui cont de cheltuiala nedeductibila in contul de cheltuiala utilizat la contarea documentului.
Pentru configurare, navigati la Contabilitate - Conturi - Planul de conturi si asociati contul nedeductibil in campul Cont nedeductibil asociat.
In acest caz, nota contabila va fi:
Astfel, programul permite evidentierea distincta a valorii deductibile si a valorii nedeductibile, atat pentru cheltuiala, cat si pentru TVA aferente cheltuielii si TVA.documentului.