Skip to main content

Verificare balanta parteneri

Verificarea balantei de parteneri este un pas important in procesul de inchidere lunara. Aceasta asigura concordanta dintre evidenta contabila si evidenta pe parteneri si contribuie la calcularea corecta a reevaluarii valutare.

Pentru o verificare completa, este recomandat sa parcurgeti pasii de mai jos:

1. Verificati balanta de parteneri

Balanta de parteneri reflecta rulajele lunare ale fiecarui partener pentru conturile din grupele:

  • 40 - Furnizori si conturi asimilate
  • 41 - Clienti si conturi asimilate
  • 46 - Debitori si creditori diversi

Pentru fiecare cont sunt afisate rulajele si soldurile, defalcate pe partener si, dupa caz, pe valuta.

2. Verificati concordanta cu balanta analitica

Soldul total al fiecarui cont din balanta de parteneri trebuie sa fie egal cu soldul aceluiasi cont din balanta analitica.
Pentru efectuarea verificarii:

  1. Deschideti Balanta parteneri.
  2. Accesati meniul Actiuni.
  3. Apasati Verifica balanta.

Daca sunt identificate diferente, acestea trebuie analizate si corectate inainte de continuarea procesului de inchidere.

3. Verificati clientii si furnizorii

Pentru conturile de clienti si furnizori, balanta de parteneri trebuie sa corespunda cu situatia prezentata in rapoartele de gestiune.
Puteti face verificarea astfel:

  1. Deschideti Balanta parteneri.
  2. Accesati meniul Actiuni.
  3. Apasati Verifica clienti.
  4. Apasati Verifica furnizori.

Situatia trebuie sa corespunda cu urmatoarele rapoarte din Vanzari/Cumparari - Rapoarte:

  • Balanta clienti interni;
  • Balanta clienti externi;
  • Balanta furnizori interni;
  • Balanta furnizori externi.
4. Corectati eventualele diferente

Daca exista diferente intre contabilitate si gestiune, acestea trebuie analizate si reconciliate inainte de inchiderea lunii.

  • Daca situatia din contabilitate este corecta, corectiile se vor inregistra in gestiune, in Cumparari/Vanzari.
    Se pot introduce sau stinge facturi din soldul partenerului care nu reflecta situatia reala.
    Stingerea se poate realiza prin:
      • Adaugarea unor operatii de Incasare sau Plata pe facturile partenerului;
      • Adaugarea de operatii de reglaj in registrul de Reglaj din Contabilitate - Financiar - Operatii trezorerie.
        Este necesar ca aceste operatii sa aiba bifat campul Contare dezactivata, pentru a nu genera note contabile si a avea impact doar in gestiune.
  • Daca situatia din contabilitate nu este corecta, este necesara introducerea unor note contabile de ajustare pentru conturile de parteneri, in Contabilitate - Jurnale - Note contabile, in registrul MSC.
    In nota contabila adaugata manual, este necesara selectarea partenerului pentru preluarea corectiei in Balanta parteneri.

Obiectivul este ca, pentru fiecare cont, soldul din balanta analitica sa fie egal cu totalul soldurilor inregistrate pe parteneri.

Verificarea balantei de parteneri in valuta

5. Verificati balanta de parteneri in valuta

Aceasta verificare este deosebit de importanta deoarece reevaluarea valutara a partenerilor se face pe baza balantei de de parteneri in valuta.
Balanta de parteneri in valuta include partenerii pentru care valuta este diferita de RON.
Verificati rapoartele Balanta parteneri in valuta si Balanta de parteneri inchisa valuta din Contabilitate - Rapoarte:
In cele doua rapoarte sunt afisate:

  • soldul in RON;

  • soldul in valuta;
  • cursul mediu - se determina prin raportarea soldului in lei la soldul in valuta: Curs mediu = Sold in RON / Sold in valuta.
6. Verificati cursul mediu

Verificati daca valoarea cursului mediu calculat este corecta.

Aceasta verificare este esentiala deoarece, daca soldurile in lei sau in valuta sunt incorecte, si reevaluarea valutara lunara efectuata automat de program poate fi incorecta.

Pentru utilizarea corecta a reevaluarii valutare automate:

  1. Verificati balanta de parteneri in valuta din luna precedenta.

     

  2. Identificati si corectati eventualele diferente.
  3. Verificati soldurile in RON si in valuta.
  4. Numai dupa finalizarea verificarilor, rulati reevaluarea valutara pentru luna curenta.

Atentie: reevaluarea lunii curente depinde de corectitudinea soldurilor existente in luna precedenta.

Verificarea reevaluarii conturilor in valuta

7. Verificati soldurile conturilor in valuta

Pentru conturile care au setata o valuta diferita de RON, programul pastreaza in paralel:

  • soldul in RON;
  • soldul in valuta.

La initializarea programului trebuie introduse ambele valori pentru conturile in valuta:

  • valoarea in RON;
  • valoarea in valuta.

Valoarea in valuta se introduce numai pentru conturile pentru care este setata o valuta straina.

8. Verificati calculul reevaluarii

La finalul fiecarei luni, pentru un cont in valuta exista doua valori principale:

  • soldul in RON;
  • soldul in valuta.

Programul determina valoarea corecta in lei utilizand cursul de reevaluare:

Sold in valuta × Curs de reevaluare = Sold corect in RON

Cursul de reevaluare se introduce in:

Administrare → Curs valutar

Daca exista o diferenta intre soldul actual in RON si valoarea calculata la cursul de reevaluare, programul genereaza automat nota contabila de reevaluare, in functie de caz, pe venit sau pe cheltuiala.

9. Verificati balanta lunii precedente

Nota de reevaluare poate fi corecta numai daca balanta in valuta din luna precedenta este corecta.

Daca soldurile in valuta au fost introduse gresit in luna precedenta, reevaluarea din luna curenta va porni de la valori incorecte.

Pentru o reevaluare corecta:

  1. Revizuiti balanta lunii precedente.
  2. Corectati eventualele solduri in valuta.
  3. Verificati conturile pentru care doriti sa efectuati reevaluarea automata.
  4. Rulati reevaluarea valutara.
10. Verificati raportul „Balanta in valuta si lei”

Pentru verificarea reevaluarii conturilor in valuta, utilizati raportul:

Rapoarte → Contabilitate → Balanta in valuta si lei

In acest raport sunt afisate numai conturile pentru care este setata o valuta straina.

De regula, in raport pot fi regasite conturile din clasa 5, reprezentand, de exemplu, conturi bancare in valuta.

Verificati urmatoarele valori:

  • soldul in RON;
  • soldul in valuta;
  • cursul mediu calculat.

Pentru o reevaluare corecta, cursul rezultat din solduri:

Curs calculat = Sold in RON / Sold in valuta

ar trebui sa corespunda cursului de reevaluare utilizat in luna respectiva.

Atentie la notele contabile manuale pentru partenerii in valuta

11. Selectati intotdeauna valuta corecta

Balanta de parteneri poate fi influentata de notele contabile manuale introduse pentru partenerii in valuta.

De exemplu, un partener extern are un sold in EUR. Daca pentru acelasi partener este introdusa o nota contabila manuala in RON, cu valuta setata RON, programul poate afisa doua pozitii distincte in balanta de parteneri:

  • o pozitie in RON;
  • o pozitie in EUR.

In aceasta situatie, numai soldul in valuta va fi reevaluat. Ca urmare, programul poate genera o nota de reevaluare care nu reflecta situatia reala.

Recomandare

Pentru partenerii cu care lucrati intr-o anumita valuta, selectati intotdeauna valuta corespunzatoare atunci cand introduceti o nota contabila.

Aceasta regula trebuie respectata chiar si atunci cand in nota contabila sunt introduse numai valori in lei.

Verificarea finala inainte de inchiderea lunii

Inainte de rularea reevaluarii si de finalizarea inchiderii lunare, asigurati-va ca:

  • balanta de parteneri este in concordanta cu balanta analitica;
  • soldurile clientilor si furnizorilor corespund rapoartelor de gestiune;
  • toate diferentele identificate au fost corectate;
  • soldurile in RON si valuta sunt corecte;
  • balanta in valuta din luna precedenta a fost verificata;
  • cursurile valutare sunt corect introduse;
  • conturile in valuta au valuta setata corespunzator;
  • notele contabile manuale pentru partenerii in valuta utilizeaza valuta corecta;
  • cursul mediu calculat in rapoarte corespunde cursului de reevaluare.

Important: corectitudinea reevaluarii valutare depinde in primul rand de corectitudinea soldurilor in lei si in valuta din balanta lunii precedente. De aceea, verificarea balantei de parteneri trebuie efectuata inainte de rularea reevaluarii valutare.

Back to top