LivrăriLivrari intracomunitare de bunuri, scutite conform art. 294 alin.(2) lit.a) şisi d) din Codul fiscal |
r1 |
LIC_AD |
RegularizăriRegularizari livrărilivrari intracomunitare scutite conform art. 294 alin.(2) lit.a) şisi d) din Codul fiscal |
r2 |
- |
LivrăriLivrari de bunuri sau prestăriprestari de servicii pentru care locul livrării/livrarii/locul prestăriiprestarii este înin afara RomânieiRomaniei (înin UE sau înin afara UE), precum şisi livrărilivrari intracomunitare de bunuri, scutite conform art. 294 alin.(2) lit.b) şisi c) din Codul fiscal, din care: |
r3 |
SIC_DD+SIC_FD+LIC_BC+EXP_FD+EXP_DD |
PrestăriPrestari de servicii intracomunitare care nu beneficiazăbeneficiaza de scutire in statul membru in care taxa este datoratădatorata |
r3_1 |
SIC_FD+EXP_FD |
RegularizăriRegularizari privind prestărileprestarile de servicii intracomunitare care nu beneficiazăbeneficiaza de scutire in statul membru in care taxa este datoratădatorata |
r4 |
VZ_DD+VZ_DD2+VZ_0 |
Achizitii intracomunitare de bunuri pentru care cumpărătorulcumparatorul este obligat la plata TVA (taxare inversă)inversa), din care: |
r5 |
AIC_TX* |
AchiziţiiAchizitii intracomunitare pentru care cumpărătorulcumparatorul este obligat la plata TVA (taxare inversă)inversa), iar furnizorul este înregistratinregistrat înin scopuri de TVA înin statul membru din care a avut loc livrarea intracomunitarăintracomunitara |
r5_1 |
AIC_TX* |
RegularizăriRegularizari privind achiziţiileachizitiile intracomunitare de bunuri pentru care cumpărătorulcumparatorul este obligat la plata TVA (taxare inversă)inversa) |
r6 |
|
| Achizitii de bunuri, altele decat cele de la rd.5 şi 6 si achizitii de servicii pentru care beneficiarul din Romania este obligat la plata TVA (taxare inversa) din care: |
r7 |
AIC_SV*+AIC_SX* |
AchiziţiiAchizitii de servicii intracomunitare pentru care beneficiarul este obligat la plata TVA (taxare inversa) |
r7_1 |
AIC_SV* |
RegularizăriRegularizari privind achiziţiileachizitiile de servicii intracomunitare pentru care beneficiarul este obligat la plata TVA (taxare inversa) |
r8 |
|
LivrăriLivrari de bunuri şisi prestăriprestari de servicii taxabile cu cota 21% |
r9 |
VZ_21 |
LivrăriLivrari de bunuri şisi prestăriprestari de servicii taxabile cu cota 19% |
r9_1 |
VZ_19 |
LivrăriLivrari de bunuri şisi prestăriprestari de servicii taxabile cu cota 11% |
r10 |
VZ_11 |
LivrăriLivrari de bunuri şisi prestăriprestari de servicii taxabile cu cota 9%, cu excepțiaexceptia operațiuniloroperatiunilor care se declarădeclara la rd. 11 |
r10_1 |
VZ_9 |
LivrăriLivrari de bunuri şisi prestăriprestari de servicii taxabile cu cota 9% conform art.III din Legea nr.141/ 2025 |
r11 |
- |
LivrăriLivrari de bunuri şisi prestăriprestari de servicii taxabile cu cota 5% |
r11_1 |
VZ_5 |
chiziţiiAchizitii de bunuri şisi servicii supuse măsurilormasurilor de simplificare pentru care beneficiarul este obligat la plata TVA (taxare inversă)inversa) , din care: |
r12 |
CU_TX* |
| Achizitii de bunuri, taxabile cu cota 21% |
r12_1 |
CU_TX21 |
| Achizitii de bunuri, taxabile cu cota 11% |
r12_2 |
CU_TX11 |
| Achizitii de bunuri si servicii, taxabile cu cota 19% |
r12_3 |
CU_TX19 |
| Achizitii de bunuri si servicii, taxabile cu cota 9% |
r12_4 |
CU_TX9 |
| Achizitii de bunuri, taxabile cu cota 5% |
r12_5 |
CU_TX5 |
LivrăriLivrari de bunuri şisi prestăriprestari de servicii supuse măsurilormasurilor de simplificare (taxare inversă)inversa) |
r13 |
VZ_TX |
LivrăriLivrari de bunuri şisi prestăriprestari de servicii scutite cu drept de deducere, altele decat cele de la rd. 1-3 |
r14 |
VZ_DD+VZ_DD2+VZ_0 |
LivrăriLivrari de bunuri şisi prestăriprestari de servicii scutite fărăfara drept de deducere |
r15 |
VZ_FD |
RegularizăriRegularizari privind vânzărilevanzarile intracomunitare de bunuri la distanțădistanta șisi prestărileprestarile de servicii de telecomunicaţii,telecomunicatii, de radiodifuziune şisi televiziune, precum șisi servicii furnizate pe cale electronicăelectronica cătrecatre persoane neimpozabile dintr-un alt stat membru, conform art.2781 alin. (1) din Codul fiscal |
r16 |
VZ_24 |
TOTAL TAXĂTAXA COLECTATĂCOLECTATA (sumăsuma de la rd.1 pânăpana la rd.18, cu excepţiaexceptia celor de la rd. 3.1, 5.1, 7.1, 12.1, 12.2, 12.3, 12.4, 12.5) |
r19 |
|
AchiziţiiAchizitii intracomunitare de bunuri pentru care cumpărătorulcumparatorul este obligat la plata TVA (taxare inversă)inversa), din care: |
r20 |
AIC_TX* |
AchiziţiiAchizitii intracomunitare pentru care cumpărătorulcumparatorul este obligat la plata TVA (taxare inversă)inversa), iar furnizorul este înregistratinregistrat înin scopuri de TVA înin statul membru din care a avut loc livrarea |
r20_1 |
AIC_TX* |
RegularizăriRegularizari privind achiziţiileachizitiile intracomunitare de bunuri pentru care cumpărătorulcumparatorul este obligat la plata TVA (taxare inversă)inversa) |
r21 |
- |
Achizitii de bunuri, altele decat cele de la rd.20 şi 21 si achizitii de servicii pentru care beneficiarul din RomâniaRomania este obligat la plata TVA (taxare inversa) din care: |
r22 |
AIC_SV*+AIC_SX* |
AchiziţiiAchizitii de servicii intracomunitare pentru care beneficiarul este obligat la plata TVA (taxare inversă)inversa) |
r22_1 |
AIC_SV* |
RegularizăriRegularizari privind achiziţiiachizitii de servicii intracomunitare pentru care beneficiarul din RomâniaRomania este obligat la plata TVA (taxare inversă)inversa) |
r23 |
|
AchiziţiiAchizitii de bunuri şisi servicii taxabile cu cota de 21%, altele decâtdecat cele de la rd.27 |
r24 |
CU_21 |
AchiziţiiAchizitii de bunuri şisi servicii taxabile cu cota de 19%, altele decâtdecat cele de la rd.27 |
r24_1 |
CU_19 |
AchiziţiiAchizitii de bunuri şisi servicii taxabile cu cota de 11% |
r25 |
CU_11 |
AchiziţiiAchizitii de bunuri şisi servicii taxabile cu cota de 9% |
r25_1 |
CU_9 |
AchiziţiiAchizitii de bunuri șisi servicii, taxabile cu cota de 5% |
r26 |
CU_5 |
AchiziţiiAchizitii de bunuri şisi servicii supuse măsurilormasurilor de simplificare pentru care beneficiarul este obligat la plata TVA (taxare inversă )inversa), din care: |
r27 |
CU_TX* |
AchiziţiiAchizitii de bunuri, taxabile cu cota 21% |
r27_1 |
CU_TX21 |
AchiziţiiAchizitii de bunuri, taxabile cu cota 11% |
r27_2 |
CU_TX11 |
AchiziţiiAchizitii de bunuri şi servicii, taxabile cu cota 19% |
r27_3 |
CU_TX19 |
AchiziţiiAchizitii de bunuri, taxabile cu cota 9% |
r27_4 |
CU_TX9 |
AchiziţiiAchizitii de bunuri, taxabile cu cota 5% |
r27_5 |
CU_TX5 |
CompensațiaCompensatia înin cotăcota forfetarăforfetara pentru achizițiiachizitii de produse șisi servicii agricole de la furnizori care aplicăaplica regimul special pentru agricultori |
r28 |
- |
RegularizăriRegularizari privind compensațiacompensatia înin cotăcota forfetarăforfetara |
r29 |
- |
AchiziţiiAchizitii de bunuri şisi servicii scutite de taxătaxa sau neimpozabile, din care : |
r30 |
CU0+AIC_SC+AEC_SC |
AchiziţiiAchizitii de servicii intracomunitare scutite de taxătaxa |
r30_1 |
AIC_SC |
TOTAL TAXĂTAXA DEDUCTIBILĂDEDUCTIBILA (sumăsuma de la rd.20 pânăpana la rd.29, cu excepţiaexceptia celor de la rd. 20.1, 22.1, 27.1, 27.2, 27.3, 27.4, 27.5) |
r31 |
|
SUB-TOTAL TAXĂTAXA DEDUSĂDEDUSA CONFORM ART. 297 ŞISI ART. 298 SAU ART. 300 ŞISI ART. 298 DIN CODUL FISCAL ȘISI COMPENSAȚIECOMPENSATIE ÎNIN COTĂCOTA FORFETARĂFORFETARA |
r32 |
TVA total - TVA ded 50% - TVA ded 0% |
TVA efectiv restituitărestituita cumpărătorilorcumparatorilor străini,straini, inclusiv comisionul unităţilorunitatilor autorizate |
r33 |
|
RegularizăriRegularizari taxătaxa dedusădedusa |
r34 |
CU_24 |
AjustăriAjustari conform pro-rata / ajustăriajustari de taxătaxa |
r35 |
|
TOTAL TAXĂTAXA DEDUSĂDEDUSA (rd.32+rd.33+rd.34+rd.35) |
r36 |
TVA total - TVA ded 50% - TVA ded 0% |
Suma negativănegativa a TVA înin perioada de raportare (rd.36-rd.19) |
r37 |
|
Taxa de platăplata înin perioada de raportare (rd.19-rd.36) |
r38 |
|
Soldul TVA de platăplata din decontul perioadei fiscale precedente (rd.45 din decontul perioadei fiscale precedente) neachitate pânăpana la data depunerii decontului de TVA |
r39 |
|
DiferenţeDiferente de TVA de platăplata stabilite de organele fiscale prin decizie comunicatăcomunicata şisi neachitate pânăpana la data depunerii decontului de TVA |
r40 |
|
TVA de platăplata cumulat (rd.38+rd.39+rd.40) |
r41 |
|
Soldul sumei negative a TVA reportate din perioada precedentăprecedenta pentru care nu s-a solicitat rambursare (rd.46 din decontul perioadei fiscale precedente) |
r42 |
|
DiferenţeDiferente negative de TVA stabilite de organele de inspecţie fiscalăfiscala prin decizie comunicatăcomunicata pânăpana la data depunerii decontului de TVA |
r43 |
|
Suma negativănegativa a TVA cumulate (rd.37+rd.42+rd.43) |
r44 |
|
Sold TVA de platăplata la sfârşitulsfarsitul perioadei de raportare (rd.41-rd.44) |
r45 |
|
Soldul sumei negative de TVA la sfârşitulsfarsitul perioadei de raportare (rd.44-rd.41) |
r46 |
|
