Skip to main content

Verificare D300

  • Verificati, pe coduri de TVA, sumele din Jurnal de vanzari/cumparari sinteza cu sumele completate in D300Observatii.
    • Sumele pentru TVA 20 si 24 sunt puse in campurile de regularizari.
    • In sectiunea TVA la incasare este calculat soldul aferent ultimelor 6 luni (nu valoarea facturilor din aceasta perioada).
    • Nu sunt incluse BO pentru facturi cu TVA la incasare, ci stingerile acestora.
    • In sectiunile A si B din D300 se preia soldul conturilor analitice 4428.
    • In situatia deductibilitatii limitate (coduri de TVA: CU_TVA0, CU_TVA50), pe randul 32 din D300 se preia TVA dedusa, care reprezinta diferenta dintre valoarea TVA deductibila si valoarea TVA nedeductibila.
Verificare
  • Contabilitate - Rapoarte - 5013. Jurnal de vanzari sinteza
  • Contabilitate - Rapoarte - 5023. Jurnal de cumparari sinteza
  • Verificati, pe coduri de TVA, sumele din Jurnal de vanzari/cumparari sinteza cu sumele completate in D300.
Denumire Rand Coduri de TVA RVX
Livrari intracomunitare de bunuri, scutite conform art. 294 alin.(2) lit.a) si d) din Codul fiscal r1 LIC_AD
Regularizari livrari intracomunitare scutite conform art. 294 alin.(2) lit.a) si d) din Codul fiscal r2 -
Livrari de bunuri sau prestari de servicii pentru care locul livrarii/locul prestarii este in afara Romaniei (in UE sau in afara UE), precum si livrari intracomunitare de bunuri, scutite conform art. 294 alin.(2) lit.b) si c) din Codul fiscal, din care: r3 SIC_DD+SIC_FD+LIC_BC+EXP_FD+EXP_DD
Prestari de servicii intracomunitare care nu beneficiaza de scutire in statul membru in care taxa este datorata r3_1 SIC_FD+EXP_FD
Regularizari privind prestarile de servicii intracomunitare care nu beneficiaza de scutire in statul membru in care taxa este datorata r4 VZ_DD+VZ_DD2+VZ_0
Achizitii intracomunitare de bunuri pentru care cumparatorul este obligat la plata TVA (taxare inversa), din care: r5 AIC_TX*
Achizitii intracomunitare pentru care cumparatorul este obligat la plata TVA (taxare inversa), iar furnizorul este inregistrat in scopuri de TVA in statul membru din care a avut loc livrarea intracomunitara r5_1 AIC_TX*
Regularizari privind achizitiile intracomunitare de bunuri pentru care cumparatorul este obligat la plata TVA (taxare inversa) r6  
Achizitii de bunuri, altele decat cele de la rd.5 şi 6 si achizitii de servicii pentru care beneficiarul din Romania este obligat la plata TVA (taxare inversa) din care: r7 AIC_SV*+AIC_SX*
Achizitii de servicii intracomunitare pentru care beneficiarul este obligat la plata TVA (taxare inversa) r7_1 AIC_SV*
Regularizari privind achizitiile de servicii intracomunitare pentru care beneficiarul este obligat la plata TVA (taxare inversa) r8  
Livrari de bunuri si prestari de servicii taxabile cu cota 21% r9 VZ_21
Livrari de bunuri si prestari de servicii taxabile cu cota 19% r9_1 VZ_19
Livrari de bunuri si prestari de servicii taxabile cu cota 11% r10 VZ_11
Livrari de bunuri si prestari de servicii taxabile cu cota 9%, cu exceptia operatiunilor care se declara la rd. 11 r10_1 VZ_9
Livrari de bunuri si prestari de servicii taxabile cu cota 9% conform art.III din Legea nr.141/ 2025 r11 -
Livrari de bunuri si prestari de servicii taxabile cu cota 5% r11_1 VZ_5
Achizitii de bunuri si servicii supuse masurilor de simplificare pentru care beneficiarul este obligat la plata TVA (taxare inversa) , din care: r12 CU_TX*
Achizitii de bunuri, taxabile cu cota 21% r12_1 CU_TX21
Achizitii de bunuri, taxabile cu cota 11% r12_2 CU_TX11
Achizitii de bunuri si servicii, taxabile cu cota 19% r12_3 CU_TX19
Achizitii de bunuri si servicii, taxabile cu cota 9% r12_4 CU_TX9
Achizitii de bunuri, taxabile cu cota 5% r12_5 CU_TX5
Livrari de bunuri si prestari de servicii supuse masurilor de simplificare (taxare inversa) r13 VZ_TX
Livrari de bunuri si prestari de servicii scutite cu drept de deducere, altele decat cele de la rd. 1-3 r14 VZ_DD+VZ_DD2+VZ_0
Livrari de bunuri si prestari de servicii scutite fara drept de deducere r15 VZ_FD
Regularizari privind vanzarile intracomunitare de bunuri la distanta si prestarile de servicii de telecomunicatii, de radiodifuziune si televiziune, precum si servicii furnizate pe cale electronica catre persoane neimpozabile dintr-un alt stat membru, conform art.2781 alin. (1) din Codul fiscal r16 VZ_24
TOTAL TAXA COLECTATA (suma de la rd.1 pana la rd.18, cu exceptia celor de la rd. 3.1, 5.1, 7.1, 12.1, 12.2, 12.3, 12.4, 12.5) r19  
Achizitii intracomunitare de bunuri pentru care cumparatorul este obligat la plata TVA (taxare inversa), din care: r20 AIC_TX*
Achizitii intracomunitare pentru care cumparatorul este obligat la plata TVA (taxare inversa), iar furnizorul este inregistrat in scopuri de TVA in statul membru din care a avut loc livrarea r20_1 AIC_TX*
Regularizari privind achizitiile intracomunitare de bunuri pentru care cumparatorul este obligat la plata TVA (taxare inversa) r21 -
Achizitii de bunuri, altele decat cele de la rd.20 şi 21 si achizitii de servicii pentru care beneficiarul din Romania este obligat la plata TVA (taxare inversa) din care: r22 AIC_SV*+AIC_SX*
Achizitii de servicii intracomunitare pentru care beneficiarul este obligat la plata TVA (taxare inversa) r22_1 AIC_SV*
Regularizari privind achizitii de servicii intracomunitare pentru care beneficiarul din Romania este obligat la plata TVA (taxare inversa) r23  
Achizitii de bunuri si servicii taxabile cu cota de 21%, altele decat cele de la rd.27 r24 CU_21
Achizitii de bunuri si servicii taxabile cu cota de 19%, altele decat cele de la rd.27 r24_1 CU_19
Achizitii de bunuri si servicii taxabile cu cota de 11% r25 CU_11
Achizitii de bunuri si servicii taxabile cu cota de 9% r25_1 CU_9
Achizitii de bunuri si servicii, taxabile cu cota de 5% r26 CU_5
Achizitii de bunuri si servicii supuse masurilor de simplificare pentru care beneficiarul este obligat la plata TVA (taxare inversa), din care: r27 CU_TX*
Achizitii de bunuri, taxabile cu cota 21% r27_1 CU_TX21
Achizitii de bunuri, taxabile cu cota 11% r27_2 CU_TX11
Achizitii de bunuri şi servicii, taxabile cu cota 19% r27_3 CU_TX19
Achizitii de bunuri, taxabile cu cota 9% r27_4 CU_TX9
Achizitii de bunuri, taxabile cu cota 5% r27_5 CU_TX5
Compensatia in cota forfetara pentru achizitii de produse si servicii agricole de la furnizori care aplica regimul special pentru agricultori r28 -
Regularizari privind compensatia in cota forfetara r29 -
Achizitii de bunuri si servicii scutite de taxa sau neimpozabile, din care : r30 CU0+AIC_SC+AEC_SC
Achizitii de servicii intracomunitare scutite de taxa r30_1 AIC_SC
TOTAL TAXA DEDUCTIBILA (suma de la rd.20 pana la rd.29, cu exceptia celor de la rd. 20.1, 22.1, 27.1, 27.2, 27.3, 27.4, 27.5)  r31  
SUB-TOTAL TAXA DEDUSA CONFORM ART. 297 SI ART. 298 SAU ART. 300 SI ART. 298 DIN CODUL FISCAL SI COMPENSATIE IN COTA FORFETARA r32 TVA total - TVA ded 50% - TVA ded 0%
TVA efectiv restituita cumparatorilor straini, inclusiv comisionul unitatilor autorizate r33  
Regularizari taxa dedusa r34  CU_24
Ajustari conform pro-rata / ajustari de taxa r35  
TOTAL TAXA DEDUSA (rd.32+rd.33+rd.34+rd.35) r36  TVA total - TVA ded 50% - TVA ded 0%
Suma negativa a TVA in perioada de raportare (rd.36-rd.19) r37  
Taxa de plata in perioada de raportare (rd.19-rd.36) r38  
Soldul TVA de plata din decontul perioadei fiscale precedente (rd.45 din decontul perioadei fiscale precedente) neachitate pana la data depunerii decontului de TVA  r39  
Diferente de TVA de plata stabilite de organele fiscale prin decizie comunicata si neachitate pana la data depunerii decontului de TVA r40  
TVA de plata cumulat (rd.38+rd.39+rd.40) r41  
Soldul sumei negative a TVA reportate din perioada precedenta pentru care nu s-a solicitat rambursare (rd.46 din decontul perioadei fiscale precedente) r42  
Diferente negative de TVA stabilite de organele de inspecţie fiscala prin decizie comunicata pana la data depunerii decontului de TVA  r43  
Suma negativa a TVA cumulate (rd.37+rd.42+rd.43) r44  
Sold TVA de plata la sfarsitul perioadei de raportare (rd.41-rd.44) r45  
Soldul sumei negative de TVA la sfarsitul perioadei de raportare (rd.44-rd.41) r46
Back to top